Информационный блок

ОТЧёТ о деятельности Ревизионной комиссии города Калтан за 2022 год

Отчёт о проведении контрольного мероприятия «Проверка годового отчёта об исполнении бюджета Калтанского городского округа за 2022 год»

В рамках проведения внешней проверки отчёта об исполнении бюджета Калтанского городского округа за 2022год проведены следующие мероприятия:

     • проверка годовой отчётности главных администраторов, распорядителей средств бюджета городского округа за 2022 год в 10-ти учреждениях-главных распорядителей  и в 37 подведомственных учреждениях;

• проверка полноты и достоверности годового отчета об исполнении местного бюджета;

• подготовлено заключение на годовой отчет об исполнении местного бюджета.

         Отчёт об исполнении бюджета Калтанского городского округа за 2022 год составлен в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, соответствует перечню и формам, предусмотренным п.3 статьи 264.1 Бюджетного Кодекса РФ. Представленные одновременно с годовым отчётом документы и материалы соответствуют требованиям действующего законодательства. Бюджетная отчётность Калтанского городского округа составлена на основании       сводной бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств.

Проверкой соответствия бюджетной отчетности ГРБС требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации в части составления сводной бюджетной отчетности ГРБС на основании представленной им бюджетной отчетности подведомственными получателями (распорядителями) бюджетных средств, установлено:

- в нарушение требований ст.264.2 Бюджетного кодекса РФ, п.7 Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчётности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утверждённой приказом Минфина России от 28.12.2010г.№191н, данные сводной бухгалтерской отчётности бюджетных учреждений, подведомственных МКУ Управление образования администрации КГО, не соответствуют данным бухгалтерской отчётности бюджетных и автономных учреждений:

 ф. 0503730 Баланс на начало года (строки 340, 550, 700) на общую сумму в абсолютном значении 9822,142 тыс. рублей;

                                 на конец года (строки 340, 550,570,700) на общую сумму в абсолютном значении 16685,269 тыс. рублей;

ф.0503721 «Отчёт о финансовых результатах деятельности учреждения» в абсолютном значении на общую сумму 100,5 тыс. рублей.

            По результатам проверки руководителю МКУ Управление образования администрации Калтанского городского округа направлено представление, получен ответ о рассмотрении и принятии мер.

 

Отчёт о результатах   проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в Муниципальном бюджетном учреждении «Автотранспорт  Калтанского городского округа» за 2022год, текущий период 2023 года   

В соответствии с планом работы Ревизионной комиссии города Калтан на 2023 год, на основании распоряжения председателя Ревизионной комиссии города Калтан от 16.03.2023г. № 2/н в период с 22 марта  по 07 апреля 2023 по  г. проведена проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в Муниципальном бюджетном учреждении «Автотранспорт  Калтанского городского округа» за 2022 год, текущий период 2023 года.

В результате проверки установлены нарушения:

Директором Учреждения штатные расписания не утверждены, чем нарушены требования

- п.10 Постановления Правительства РФ от 05.08.2008г. № 583 «О введении новых систем оплаты труда работников федеральных бюджетных, автономных и  казённых учреждений и федеральных государственных органов…»;

- п.19 Единых рекомендаций по установлению на федеральном, региональном и местном уровнях систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2023 год, утверждённых решением Российской трёхсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений от 23.12.2022 г., протокол №11;

- п/п11,15 п.5.5. Устава Учреждения, утверждённого Постановлением администрации Калтанского городского округа от 28.12.2011г. №295-п.

Нарушены нормы трудового законодательства в части статей 22,113,135 Трудового Кодекса РФ, п.2,3 приложения 2 к Положению об оплате труда работников МБУ «Автотранспорт Калтанского городского округа», утверждённого распоряжением администрации  Калтанского городского округа от 29.12.2017г. №2404-р при начислении и выплате стимулирующих надбавок:

- показатели стимулирования в разрезе категорий работников не утверждены;

-премирование осуществлялось при отсутствии показателей, связанных с результативностью труда;

- не определены порядок и форма заполнения показателей стимулирования по видам премиальных выплат;

- протоколы комиссии, на основании которых руководитель готовит проект приказа, не содержат информации о критериях оценки результативности труда, составлены формально.

            Проверкой табелей учёта рабочего времени выявлены факты отражения рабочих дней водителей при отсутствии путевых листов в октябре-декабре 2022 года и феврале 2023 года.

            В течение 2022 года имели место факты списания масла моторного сверх норм, установленных распоряжением Минтранса РФ от 14.03.2008г. № АМ-23 с изменениями от 14.05.2014 г. № НА-50-р, от 14.07.2015г. №НА-80-р и приказами директора «О порядке работы автомобильного транспорта» на автомобили.

По итогам проверки руководителю направлено представление, по результатам рассмотрения которого приняты меры по устранению выявленных нарушений.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Председатель Ревизионной комиссии города Калтан приняла участие в расширенном совещании контрольно-счетной палаты Кемеровской области-Кузбасса с муниципальными контрольно-счетными органами Кемеровской области-Кузбасса, которое состоялось 14 марта 2023.
 
Отчёт о проведении контрольного мероприятия «Проверка годового отчёта об исполнении бюджета Калтанского городского округа за 2021 год»

В рамках проведения внешней проверки отчёта об исполнении бюджета Калтанского городского округа за 2021год проведены следующие мероприятия:

     • проверка годовой отчётности главных администраторов, распорядителей средств бюджета городского округа за 2021 год в 8-ми учреждениях-главных распорядителей  и в 38  подведомственных учреждениях;

• проверка полноты и достоверности годового отчета об исполнении местного бюджета;

• подготовлено заключение на годовой отчет об исполнении местного бюджета.

         Отчёт об исполнении бюджета Калтанского городского округа за 2021 год составлен в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, соответствует перечню и формам, предусмотренным п.3 статьи 264.1 Бюджетного Кодекса РФ. Представленные одновременно с годовым отчётом документы и материалы соответствуют требованиям действующего законодательства. Бюджетная отчётность Калтанского городского округа составлена на основании       сводной бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств.

Отчёт о результатах   о результатах аудита в сфере закупок в МКУ «Управление по жизнеобеспечению Калтанского городского округа» за 2021 год

В соответствии с планом работы Ревизионной комиссии города Калтан на 2022 год, на основании распоряжения председателя Ревизионной комиссии города Калтан от 08.04.2022г. № 2/н в период с 08 апреля  по 15 июня 2022 г. проведено экспертно-аналитическое мероприятие: «Аудит в сфере закупок» в МКУ «Управление по жизнеобеспечению Калтанского городского округа» за 2021 год.

Выявлены нарушения:

 требований Федерального закона 44-ФЗ в части

- составления и ведения плана-графика закупок,

-создания контрактной службы

- заключения договора со специализированной организацией

Требованиий Бюджетного Кодекса в части

Порядка принятия бюджетных обязательств.

По результатам  проведённого мероприятия направлено представление руководителю Учреждения о рассмотрении и принятии мер, составлен протокол об административном правонарушении.

Направлены предложения

Администрации Калтанского городского округа:

- усилить внутренний контроль в сфере закупок в соответствии с распоряжением от 28.05.2018 №798-р;

-отделу закупок МКУ «Централизованная бухгалтерия» планирование закупок производить в соответствие с доведёнными лимитами бюджетных обязательств.

Финансовому управлению администрации Калтанского городского округа усилить контроль за соответствием производимых закупок лимитам бюджетных ассигнований.

Отчёт о результатах   проверки финансово-хозяйственной деятельности в Муниципальном бюджетном учреждении «Автотранспорт  Калтанского городского округа» за 2021 год   

В соответствии с планом работы Ревизионной комиссии города Калтан на 2022 год, на основании распоряжения председателя Ревизионной комиссии города Калтан от 09.08.2022г. № 3/н в период с 15 августа  по 23 сентября 2022 г. проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности в Муниципальном бюджетном учреждении «Автотранспорт  Калтанского городского округа» за 2021 год.

В результате проверки установлены нарушения:

- в Учреждении при начислении и выплате стимулирующих надбавок, привлечении работников к работе в выходные и праздничные нерабочие дни нарушены нормы трудового законодательства в части статей 22,113,135 Трудового Кодекса РФ, п.2,3 приложения 2 к Положению об оплате труда работников МБУ «Автотранспорт Калтанского городского округа», утверждённого распоряжением администрации  Калтанского городского округа от 29.12.2017г. №2404-р;

- В нарушение ст.9 Федерального закона от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», приняты к оплате первичные документы, которыми оформлены не имевшие места факты хозяйственной жизни Учреждения, на сумму 2,278 рублей.

По итогам проверки руководителю направлено представление, по результатам рассмотрения которого приняты меры по устранению выявленных нарушений. В 2023 году провести проверку устранения выявленных нарушений в Учреждении.

Отчёт о результатах проверки  финансово-хозяйственной деятельности в Муниципальном бюджетном образовательном  образовательном учреждении «Основная общеобразовательная школа №18» за 2021 год.

В соответствии с планом работы Ревизионной комиссии города Калтан на 2022 год, на основании распоряжения председателя Ревизионной комиссии города Калтан от 14.10.2022г. № 4/н в период с 21 октября  по 28 ноября 2022 г. проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности в Муниципальном бюджетном образовательном учреждении ООШ №18 за 2021 год.

В результате проверки нарушений не установлено.

Отчёт о проведении контрольного мероприятия «Проверка годового отчёта об исполнении бюджета Калтанского городского округа за 2020 год»

В рамках проведения внешней проверки отчёта об исполнении бюджета Калтанского городского округа за 2020 год проведены следующие мероприятия:

• проверка годовой отчётности главных администраторов, распорядителей средств бюджета городского округа за 2020 год в 8-ми учреждениях-главных распорядителей и в 38 подведомственных учреждениях;

• проверка полноты и достоверности годового отчета об исполнении местного бюджета;

• подготовлено заключение на годовой отчет об исполнении местного бюджета.

Отчёт об исполнении бюджета Калтанского городского округа за 2020 год составлен в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, соответствует перечню и формам, предусмотренным п.3 статьи 264.1 Бюджетного Кодекса РФ. Представленные одновременно с годовым отчётом документы и материалы соответствуют требованиям действующего законодательства. Бюджетная отчётность Калтанского городского округа составлена на основании сводной бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств.

Отчёт о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности в Муниципальном автономном учреждении «Стадион Энергетик» Калтанского городского округа за 2020 год

В соответствии с планом работы Ревизионной комиссии города Калтан на 2021 год, на основании распоряжения председателя Ревизионной комиссии города Калтан от 25.03.2020г. № 2/н в период с 05 апреля по 14 мая 2021 г. проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности в Муниципальном автономном учреждении «Стадион Энергетик» Калтанского городского округа за 2020 год.

В результате проверки установлены нарушения:

- порядка списания гсм;

-порядка отражения операций по начислению заработной платы в бухгалтерском учёте;

-порядка ведения кассовых операций.

По итогам проверки руководителю направлено представление, в результате рассмотрения которого приняты меры по устранению выявленных нарушений.

Отчёт о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности в Муниципальном казённом учреждении «Управление муниципальным имуществом Калтанского городского округа» за 2020 год

В соответствии с планом работы Ревизионной комиссии города Калтан на 2021 год, на основании распоряжения председателя Ревизионной комиссии города Калтан от 17.05.2021г. № 5/н в период с 19 мая по 17 июня 2021 г. проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности в Муниципальном казённом учреждении «Управление муниципальным имуществом Калтанского городского округа» за 2020 год.

В результате проверки установлены нарушения:

- неправомерно выплачена заработная плата за январь 2020г. и пособие по временной нетрудоспособности за декабрь 2019г. без подтверждающих документов в общей сумме 99,4 тыс. рублей;

- допущено несоответствие данных бухгалтерского учёта и отчётности при отражении начисленной заработной платы в общей сумме 583,6 тыс. рублей.

По итогам проверки руководителю направлено представление, по результатам рассмотрения которого приняты меры по устранению выявленных нарушений. Материалы проверки преданы в Прокуратуру. Денежные средства в сумме 99 тыс. рублей возвращены в бюджет Калтанского городского округа.

Отчёт о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности в Муниципальном автономном дошкольном образовательном учреждении Центр развития ребёнка – Детский сад «Планета детства» за 2020 год

В соответствии с планом работы Ревизионной комиссии города Калтан на 2021 год, на основании распоряжения председателя Ревизионной комиссии города Калтан от 08.07.2021г. № 6/н в период с 19 июля по 03 сентября 2021 г. проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности в Муниципальном автономном дошкольном образовательном учреждении Центр развития ребёнка – Детский сад «Планета детства» за 2020 год.

В результате проверки установлены нарушения:

-отсутствует отчёт о выполнении муниципального задания

-допущено искажение данных бухгалтерского учёта при отражении операций по списанию продуктов питания

-допущено несоответствие данных бухгалтерского учёта и отчётности при отражении расчётов с поставщиками.

По итогам проверки руководителю направлено представление, по результатам рассмотрения которого приняты меры по устранению выявленных нарушений.

Отчёт о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности в МАУ «Агентство инвестиций и предпринимательства Калтанского городского округа» за 2020 год

В соответствии с планом работы Ревизионной комиссии города Калтан на 2021 год, на основании распоряжения председателя Ревизионной комиссии города Калтан от 27.10.2021г. № 7/н в период с 03 ноября по 26 ноября 2021 г. проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности в МАУ «Агентство инвестиций и предпринимательства Калтанского городского округа» за 2020 год.

В результате проверки установлены нарушения:

- предусмотренные планом финансово-хозяйственной деятельности доходы и расходы не соответствуют доведённым до Учреждения лимитам бюджетных обязательств;

- отсутствует отчёт о выполнении муниципального задания;

- допущено искажение данных бюджетного учёта при отражении операций по начислению заработной платы и страховых взносов.

По итогам проверки руководителю направлено представление.